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从“假协议”到“假资金流”——营口税务查抄揭开骗税团伙操作黑幕

发布时刻：2025-03-31 16:22 开首：国度税务总局营口市税务局

莫得委果的出口货品如何办？作秀！莫得委果的原料发票如何办？作秀！莫得委果的出口货品购买方如何办？作秀！莫得委果的资金流转如何办？作秀！

……这一系列“作秀”操作，看似天衣无缝，却终究难逃营口税务查抄的“高瞻卓见”。

近期，营口市税务局查抄局纠合公安、海关、东谈主民银行、外汇处罚等部门，奏效破获悉数涉案金额近两千万元的特殊发票出口骗税案，透顶撕碎了罪人团伙悉心编织的特殊骗税网。

针对骗取出口退税这一罪人行径，国度税务总局营口市税务局查抄局对涉案企业大石桥市金钜达水产有限公司（以下简称“金钜达水产”）作出追缴税款918万元、加收滞纳金并处罚金918万元的处理处罚决定。

回谜底件始末，揭开骗税真相

金钜达水产的现实边界东谈顾主某兰、王某生（二东谈主系细君关系）念念要骗取出口泥鳅鱼泥退税款，泥鳅鱼泥是泥鳅鱼的低级加工农居品。

检验东谈主员对金钜达水产资本发票进行分析，发现款钜达水产与由顾某兰、王某生现实边界的另两家合作社——大石桥市H水产孳生专科合作社和大洼L泥鳅鱼孳生专科合作社坚贞特殊购入的原材料（泥鳅鱼）购销协议，伪造金钜达水产与上游供应原料企业的业务。永久以来，金钜达水产在明知莫得现实购销业务的情况下，愚弄其现实边界的合作社以虚开农居品收购发票的时期为其虚开升值税粗拙发票1226组，货品称呼：*淡水居品*活泥鳅鱼,金额共计1.1亿元。

是“买单配票”一经谈具出口？为了骗取出口退税款，金钜达水产与韩某（罪人团伙另一成员）关联的在香港特殊注册的B海外供应链有限公司、Z生意有限公司等多家空壳公司坚贞特殊冷冻泥鳅鱼泥购销协议，特殊卑劣购货业务。

通过与海关纠合，检验东谈主员发现款钜达水产委果用于出口的货品是含水量达86.7%的多半水掺杂少许的泥鳅鱼泥制作出口使用的谈具货（冷冻泥鳅鱼泥）。金钜达水产交付代理报关机构将谈具货以每公斤23.4至27好意思元的虚高价钱报关出口，货品到香港后与地下银号关联的东谈主员配合作垃圾弃货处理。

部门细密相助，穿透特殊资金流

通过与公安、东谈主民银行、外汇处罚等部门齐心并力，检验东谈主员发现款钜达水产将谈具货报关出口后，团伙成员韩某串同地下银号的罪人东谈主员，凭据报关单上的货品价钱，以香港空壳特殊购货企业模式，以好意思元支付货款。

金钜达水产通过银行外币账户特殊收汇并结汇后，通过银行东谈主民币账户向两家合作社对公账户支付所谓采购原材料的货款，再通过合作社银行账户将收到货款区别为多少部分汇给顾某兰等罪人团伙个东谈主银行卡，然后通过上述东谈主员的银行卡汇给地下银号境内20余名福建籍东谈主员银行卡，最终将收到的结汇款回至境外完成资金轮回。

金钜达水产以特殊的购销协议、为我方虚开的升值税粗拙发票、报关单、结汇单等特殊长途向税务机关陈述出口退税,共计骗取出口退税918万元，扣除特殊境外结汇资金所需的用度和覆盖特殊货品出口的罪人资本、用度后，由顾某兰通过罪人团伙个东谈主银行卡将余额，转入其本东谈主、韩某偏激提供的福建籍东谈主员名下银行卡，完成了骗税款在金钜达水产、掮客、地下银号之间的分赃划拨。

网罗密布，行政、刑事处罚终难逃

凭据《中华东谈主民共和国税收征收处罚法》第六十六条第一款规章：以假出口简略其它诈欺时期、骗取出口退税款，由税务机关追缴其骗取的出口退税，并处骗取税款一倍以上五倍以下的罚金：组成罪人的，照章根究责罚。

针对金钜达水产的罪人行径，营口市税务局查抄局将其定性为骗取出口退税，追缴其骗取的升值税退税款918万元并加收滞纳金，同期处骗取税款一倍的罚金。辽宁省辽阳市中级东谈主民法院对该案作出终审判决，顾某兰、王某生、韩某3东谈主因犯骗取出口退税罪，被判处11年至13年不等有期徒刑，并处罚金共计2775万元。

开首：营口市税务局 税乎网   出进口财税通

（转自：智汇大叔）九游会j9体育(中国)官方网站

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